Une reprise d’emploi, une nouvelle retraite, un revenu locatif ou une mise en couple peuvent modifier les ressources d’un bénéficiaire de pension de réversion. Faut-il prévenir la caisse même lorsque les versements ont déjà commencé ? Pour la réversion de base du régime général, la réponse est souvent oui tant que la pension reste révisable. Mais la règle change selon …

Recevoir une grosse prime en une seule année peut donner l’impression qu’une part beaucoup plus importante de ses revenus va être taxée. Dans certaines situations, le système du quotient permet d’atténuer cet effet. Il ne rend pas la prime exonérée. Il évite surtout que la progressivité du barème s’applique comme si ce revenu exceptionnel devait se reproduire chaque année. Service-Public cite notamment certaines primes de mobilité, indemnités de départ volontaire ou sommes exceptionnellement perçues. Le revenu doit toutefois répondre à la définition fiscale d’un revenu exceptionnel. Une prime annuelle habituelle ou une rémunération normale ne peut pas être artificiellement requalifiée.

Depuis octobre 2020, les entreprises ne peuvent plus mettre en place de nouveau Perco. Beaucoup de salariés en déduisent que les anciens plans sont gelés. C’est faux. Service-Public confirme qu’un Perco déjà existant peut continuer à fonctionner en 2026. Son titulaire peut encore effectuer des versements et l’employeur peut continuer à l’alimenter dans les conditions du règlement du plan. L’épargne peut également être transférée vers un PER d’entreprise collectif. Les deux produits ne sont cependant pas identiques. Avant de transférer un ancien Perco, il faut donc comparer frais, modalités de sortie, supports disponibles et conséquences fiscales.