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Racheter des trimestres peut coûter plusieurs milliers d’euros. Pourtant, lorsqu’un salarié envisage l’opération pour partir plus tôt grâce au dispositif carrière longue, le résultat peut être très décevant : les trimestres rachetés au titre des années d’études supérieures ou des années incomplètes ne sont pas assimilés aux trimestres cotisés nécessaires pour ouvrir le droit à cette retraite anticipée. Le rachat peut en revanche réduire une décote ou améliorer le calcul de la retraite à l’âge normal de départ. Avant de payer, il faut donc déterminer précisément l’objectif recherché. Tous les dispositifs de rachat ne suivent d’ailleurs pas les mêmes règles.
Un trimestre validé n’est pas toujours un trimestre cotisé
C’est la distinction essentielle.
Pour calculer une retraite, plusieurs catégories de trimestres peuvent apparaître :
les trimestres réellement cotisés grâce à une activité professionnelle ;
les trimestres assimilés, par exemple pour certaines périodes de maladie ou de chômage ;
les trimestres obtenus grâce à des majorations ;
et les trimestres acquis au moyen de certains rachats.
Ces trimestres peuvent améliorer une carrière sans avoir exactement les mêmes effets.
Pour la retraite anticipée pour carrière longue, ce sont principalement les périodes cotisées ou réputées cotisées admises par la réglementation qui comptent.
Que permet le rachat des années d’études ?
Un salarié peut notamment racheter des périodes d’études supérieures ou certaines années au cours desquelles il n’a pas validé quatre trimestres.
Le régime général autorise en principe jusqu’à 12 trimestres pour les principaux motifs concernés.
Le rachat peut donc combler des « trous » dans une carrière.
Mais il faut comprendre ce que la caisse fera ensuite de ces trimestres.
Deux options de rachat existent
Pour les années d’études supérieures ou les années incomplètes, l’assuré peut choisir entre deux grandes options.
La première améliore le taux de calcul de la retraite.
Elle sert notamment à réduire ou supprimer une décote.
La seconde agit à la fois sur le taux et sur la durée d’assurance utilisée pour calculer la pension.
La deuxième option coûte logiquement plus cher.
Mais même cette option ne transforme pas automatiquement les trimestres rachetés en trimestres ouvrant droit à une carrière longue.
Pourquoi ne permettent-ils pas de partir plus tôt ?
L’Assurance retraite rappelle que les rachats classiques de trimestres ne sont pas nécessairement retenus dans les dispositifs de retraite anticipée.
Elle indique notamment que certains trimestres rachetés ne sont pas pris en compte pour les départs anticipés, dont la carrière longue.
Pour les années d’études supérieures, il ne faut donc pas raisonner ainsi :
« Il me manque quatre trimestres pour partir à 60 ou 62 ans, je vais en acheter quatre et mon départ sera validé. »
Ce calcul peut être faux.
Exemple : quatre trimestres manquants
Un salarié estime pouvoir bénéficier de la carrière longue mais constate qu’il lui manque quatre trimestres cotisés.
Il rachète quatre trimestres correspondant à ses études.
Ces trimestres peuvent améliorer sa retraite selon l’option choisie.
Mais ils ne remplacent pas automatiquement les quatre trimestres cotisés manquants pour ouvrir le droit au départ anticipé.
L’assuré peut donc avoir dépensé plusieurs milliers d’euros tout en conservant la même date de départ possible.
Cela signifie-t-il que le rachat est inutile ?
Non.
Son intérêt peut être important pour une autre raison.
Si l’assuré part à son âge légal sans avoir la durée nécessaire au taux plein, un rachat peut réduire la décote.
Avec l’option « taux et durée », il peut également améliorer le coefficient de proratisation utilisé dans le calcul de la retraite.
Le rachat peut donc augmenter la pension sans avancer la date de départ.
L’erreur consiste uniquement à lui attribuer un effet qu’il n’a pas.
Tous les rachats suivent-ils la même règle ?
Non.
Il faut être particulièrement prudent avec les formules générales.
L’Assurance retraite présente par exemple certains dispositifs de régularisation ou de rachat propres aux travailleurs indépendants qui peuvent permettre d’acquérir des trimestres considérés comme cotisés pour certains droits.
Il ne faut donc pas généraliser la règle applicable au rachat des années d’études supérieures à toutes les opérations possibles.
L’origine du trimestre est déterminante.
Combien coûte un trimestre ?
Le prix dépend notamment :
de l’âge de l’assuré ;
de ses revenus ;
du nombre de trimestres ;
et de l’option choisie.
Le coût peut atteindre plusieurs milliers d’euros par trimestre.
L’Assurance retraite propose un simulateur permettant d’évaluer le prix avant de confirmer la demande.
Il est donc indispensable de simuler l’effet sur la pension, pas seulement le coût.
Les sommes versées sont-elles déductibles des impôts ?
Oui.
Service-Public et l’Assurance retraite rappellent que les cotisations versées pour certains rachats, notamment les années d’études, sont déductibles du revenu imposable.
Cet avantage fiscal réduit le coût net de l’opération.
Il ne transforme toutefois pas un rachat sans intérêt pour la date de départ en bonne opération.
Peut-on racheter à tarif réduit lorsqu’on est jeune ?
Depuis la réforme de 2023, l’Assurance retraite indique qu’un rachat d’années d’études supérieures à coût réduit peut être effectué jusqu’au 31 décembre de l’année des 40 ans, sous les conditions prévues.
Cette réduction peut rendre l’opération plus attractive.
Mais elle ne modifie pas la nature juridique des trimestres pour la carrière longue.
Que faut-il faire avant de payer ?
Demandez d’abord une estimation de votre date de retraite sans rachat.
Puis demandez à la Carsat quel effet précis produirait l’opération :
sur le taux ;
sur la durée d’assurance ;
sur le montant mensuel ;
et sur votre éventuel droit à carrière longue.
Une réponse écrite est préférable lorsqu’un projet représente plusieurs milliers d’euros.
Ce qu’il faut retenir
Racheter des trimestres d’études peut améliorer votre retraite, mais cela ne permet pas automatiquement de compléter les trimestres cotisés nécessaires pour partir plus tôt en carrière longue.
Le rachat peut en revanche réduire une décote ou améliorer la durée retenue dans le calcul de la pension.
Avant de payer, vérifiez donc l’objectif réel : augmenter votre future pension ou avancer votre date de départ.
Ce sont deux questions différentes.
